گواهی ارزش افزوده چیست + نحوه دریافت و استعلام گواهی ارزش افزوده

تمام کسب و کارهایی که مشمول ارزش افزوده می‌شوند موظف به دریافت گواهی ارزش افزوده هستند این گواهی به افراد حقیقی یا حقوقی مشمول پرداخت مالیات اجازه می‌‎دهد تا مبلغ مالیات را از مشتریان خود دریافت کنند. در ادامه این مبحث به توضیحات بیشتری پیرامون ارزش افزوده و نحوه دریافت و استعلام گواهی ارزش افزوده می‌پردازیم

گواهی ارزش افزوده چیست؟

مالیات بر ارزش افزوده یک هزینه اضافی نسبت به قیمت واقعی است که افراد مشمول مالیات برای گرفتن این مبلغ از مشتریان خود باید گواهی ارزش افروده را دریافت کنند. بنابراین گواهی ارزش افزوده سندی واجب برای صاحبان کسب و کار است تا با استفاده از کد اقتصادی، مالیات بر ارزش افزوده را از مشتریان دریافت کنند.

مبلغ مالیات معادل 10 درصد قیمت کالا یا خدمت است که به طور مستقیم به قیمت نهایی افزوده می‌شود.

مشمولین قانون مالیات بر ارزش افزوده

• تمام اشخاص حقوقی فعال با هر حجم از درآمد به جز فعالیت‌هایی که از موضوع 12 قانون مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.
• تمام اشخاص حقوقی که پس از اجرای قانون فراخوان ایجاد شده‌اند در صورت فعالیت با هر حجم از فروش یا درآمد از اولین دوره مالیاتی بعد از شروع فعالیت مشمول اجرای قانون می‌شوند.

نکته مهم : سازمان امور مالیاتی برای مودیان زیر جریمه‌ای معادل 2 برابر مبلغ ارزش افزوده در نظر می‌گیرد:

• اشخاصی که مشمول ارزش افزوده نیستند و مالیات را دریافت می‌کنند.
• کسانی که مسمول مالیات بر ارزش افزوده هستند اما در فاکتورها اعمال نمی‌کنند.
• افرادی که برای کالاهای معاف، ارزش افزوده محاسبه می‌کند

مدارک لازم برای دریافت گواهی ارزش افزوده

ثبت‌نام و دریافت گواهینامه ارزش افزود در دو مرحله انجام می‌شود که هر در مرحله مدارک مورد نیاز خود تعریف شده است

مدارک مورد نیاز مرحله اولیه:

• کد اقتصادی
• کپی مدارک شناسایی تمام اعضای شرکت
• آدرس کامل سکونت
• آگهی تاسیس شرکت و تغییرات آن
• وکالت‌نامه
• کد پستی محل فعالیت یا منزل پیمانکار
• تلفن‌های ثابت و همراه
• گواهی صلاحیت یا نام شرکت در سایت

مدارک مودر نیاز مرحله ثانویه:

• اطلاعات بانکی نظیر نام بانک، شعبه و شماره حساب شرکت
• شماره تماس هیئت مدیره
• آخرین تغییرات و اعضای شرکت

نحوه دریافت گواهی ارزش افزوده

سامانه مالیات بر ارزش افزوده به نشانی evat.ir امکانی در دسترس برای صاحبان کسب و کار است تا با ثبت درخواست خود، گواهی مالیات بر ارزش افزوده را دریافت کنند.

• در مرحله اول نشانی سامانه مالیات بر ارزش افزوده را در مرورگر سرچ کرده و با باز شدن صفحه، گزینه ورود را کلیک کنید.
• سپس با شناسه ملی / شماره ملی و رمز عبود وارد سامانه شوید.
• با انتقال به صفحه جدید می‌توانید از منوی سمت راست صفحه گزینه “درخواست گواهینامه ثبت‌نام” را انتخاب کنید.
• در این مرحله “کد رهیگیری سامانه شماره اقتصادی” و “توضیحات جهت درخواست گواهینامه” را تکمیل کنید و دکمه ثبت درخواست را بزنید.
• پس از طی مراحل فوق و ثبت درخواست، می‌توانید رسید درخواست خود که شامل اطلاعات ( مشخصات ادارده کل مالیات بر ارزش افزوده، عنوان مودی مالیاتی، نام و نام خانوادگی، شماره اقتصادی، کد ملی، واحد مالیاتی، آدرس و شماره پیگیری) است را دریافت کنید. حفظ و نگهداری رسید درخواست برای دریافت گواهی ارزش افزوده ضروری و لازم است.

اعتبار گواهینامه ارزش افزوده

گواهی مالیات بر ارزش افزوده دارای اعتبار به شرح زیر است:

• صدور گواهی ارزش افزوده برای اولین بار بصورت اعتبار 6 ماهه است.
• کسانی که بدهی مالیاتی نداشته باشند گوهی به مدت 1 ساله دریافت می‌کنند.
• اشخاصی که به مدت 3 سال پیاپی در نظام مالیاتی کشور سابقه پرداخت مالیات داشته باشند و بدهی مالیاتی آنها صفر باشد اعتبار گواهی ارزش افزوده تا 24 ماه خواهند داشت. ( این افراد به اصطلاح خوش‌حساب هستند)

استعلام گواهینامه ارزش افزوده

استعلام گواهی ارزش افزوده به روش‌های زیر امکان‌پذیر است که در ادامه توضیح خواهیم داد:

• سامانه مودیان

در بسیاری از کشورها سامانه‌ای تحت عنوان سامانه مودیان در دسترس مودیان مالیاتی قرار دارد که گواهی ارزش افزوده در این سامانه ثبت شد است. مودیان مالیاتی با استفاده از کد ملی یا شناسه ملی شرکت می‌توانند وارد سامانه مودیان مدالیاتی شده و اعتبار گواهی ارزش افزوده خود را مشاهده کنند.

• پورتال‌های خدمات الکترونیکی

سازمان‌های مالیاتی در برخی موارد پرتال‌های خدمات الکترونیکی ارائه می‌دهند که امکان استعلام گواهی ارزش افزوده بصورت مستقیم را برای مودی فراهم می‌کند.

• تلفن

شماره تلفن‌های مشخص شده در سایت سازمان امور مالیاتی راه دیگری برای ارتباط با کارشناسان مربوطه و استعلام اعتبار گواهی ارزش افزوده می‌باشد.

• مراجعه حضوری

در برخی موارد می‌توان با مراجعه به اداره مالیات، از اعتبار گواهینامه ارزش افزوده خود مطلع شد.

استعلام ارزش افزوده با کد اقتصادی (استعلام گواهی ارزش افزوده افراد حقوقی)

استعلام ارزش افزوده با کد اقتصادی شامل طی سه مرحله مهم است که در زیر به آنها اشاره می‌کنیم:

1. جستجوی عبارت ” استعلام ارزش افزوده” در مرورگر خود و کلیک بر لینک مربوطه
2. پس از وارد شدن به سایت با استفاده از شناسه ملی و کد اقتصادی اطلاعات مورد نیاز مثل (عنوان مودی، کد اقتصادی شرکت، شناسه ملی شرکت، شماره ثبت) را وراد کرد هو پس از ثبت کد امنیتی داده شده دکمه آغاز جستجو را بزنید.
3. در این مرحله در صورت صحیح بودن اطلاعات وارد شده، اطلاعات مودی مالیاتی شامل ( شناسه، شماره اقتصادی، نام شرکت، تاریخ ثبت و نشانی) نشان داده می‌شود.

در سایت مورد نظر و در گوشه سمت چپ آخرین ستون جدول (مشاهده سابقه ثبت‌نام) وجود دارد که با کلیلک می‌توانید تاریخ ثبت گواهی ارزش افزوده و مدت اعتبار آن  را مشاهده کنید.

استعلام گواهی ارزش افزوده با کد ملی (استعلام گواهی ارزش افزوده افراد حقیقی)

استفاده ار کد ملی برای استعلام ارزش فزوده برای افراد حقیقی امکان‌پذیر است که شامل مراحل زیر می‌شود:

1. ورود به سامانه مودیان مالیاتی
2. ورود کد ملی 10 رقمی بدون هیچ فاصله‌ای در کادر مربوطه و سپس تایپ کدامنیتی نمایش داده شده.
3. در نهایت با کلیلک بر روی دکمه جستجو یا استعلام، نتایج مربوط به استعلام گواهی ارزش افزوده نشان داده می‌شود.

شرایط صدور

صدور و دریافت گواهی ارزش افزوده منوط به شرایطی است که به اختصار نام می‌بریم

1. ثبت‌نام در سایت نظام مالیات بر ارزش افزوده
2. ارائه اظهارنامه مالیاتی
3. پردداخت مالیات‌های قبلی
4. درخواست صدور گواهی ارزش افزوده
5. آماده‌سازی مدارک مورد نیاز

مدت اعتبار گواهی ارزش افزوده

گواهینامه ارزش افزوده معمولا 6 ماهه یا یکساله برای افراد حقیقی یا حقوقی صادر می‌شود و پس از پایان دوره افراد موظف به ثبت درخواست تمدید اعتبار گواهی ارزش افزوده می‌باشند. بطور کلی امور مالیاتی مثل دریافت گواهی ارزش افزوده، تمدید آن، ثبت اظهارنامه مالیاتی و غیره از اهمیت بالایی برخوردار است که صاحبان کسب و کار باید توجه ویژه‌ای به این امور داشته باشند.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده 1403

قانون مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 3% در سال 1387 آغاز به کار کرد و در طی سال‌هایی که گذشت دستخوش تغییرات جدی شد. اکنون در سال 1403 نرخ مالیات برارزش افزوده معادل 9 درصد تعیین شده است که 6% به عنوان مالیات برارزش افزوده و 3% به عنوان عوارض ارزش افزوده در نظر گرفته شده است.

تصویر گواهی ارزش افزوده

جریمه عدم دریافت گواهینامه ارزش افزوده

سازمان امور مالیاتی برای اشخاص و شرکت‌هایی که موظف به ردیافت گواهی ارزش افزوده هستن قوانینی وضع کرد هاست که در صورت عدم دریافت این گواهی مشمول جریمه‌های مالی سنگینی خواهند شد. عدم دریافت گواهینامه ارزش افزوده شامل جریمه‌های زیر می‌شود:

• جریمه عدم ثبت‌نام یا دریافت گواهی

اشخاص یا کسب و کارهایی که مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند در صورت عدم ثبت‌نام در سامانه و یا عدم دریافت گواهی ارزش افزوده با جریمه 75 درصد مالیات متعلقه مواجه می‌شوند.

• جریمه عدم اظهارنامه دوره‌ای

کسب و کارهایی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند باید اظهارنامه دوره‌ای مالیات را ارسال کنن که در صورت عدم ارسال این اظهارنامه در موعد مقرر مشمول جریمه 50 درصد مالیات متعلقه می‌شوند.

• جریمه عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر

چنانچه کسب و کارها مالیات دریافتی از مشتریان را در موعد مقرر به حساب دولت واریز نکنند با جریمه به میزان 2 درصد در ماه مواجه خواهند شد.

• ایجاد مشکلات قانونی و محدودیت‌های تجاری

عدم دریافت گواهی ارزش افزوده، منجر به عدم اعتماد به چنین کسب و کارهایی می‌شود و ممکن است در معاملات تجاری با مشکلات قانونی و محدودیت‌هایی روبرو شوند.

سامانه ارزش افزوده  e-vat چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

1. استعلام اعتبار گواهی ارزش افزوده
2. ثبت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
3. پرداخت مالیات مشخص شده
4. دریافت گزارشات مالیاتی
5. پیگیری وضعیت پرونده‌های مالیاتی
6. ارتباط با کارشناسان مالیاتی

جمع‌بندی

گواهی ارزش افزوده یک سند رسمی  است که به صاحبان کسب و کارهای اجازه دریافت مالیات از مشتریان را می‌دهد. عدم دریافت گواهینامه ارزش افزوده عواقب قانونی و جریمه‌های مالیاتی سنگینی را در پی خواهد داشت.